Выбор между лизингом и прямой покупкой грузовика FAW может существенно повлиять на финансовые показатели компании. Данный анализ поможет оценить потенциальную экономию при выборе лизинга.
Исходные данные для расчета
Для примера возьмем следующие параметры:
- Модель: FAW J6 6x4
- Стоимость грузовика: 6,000,000 рублей
- Срок использования/лизинга: 5 лет
- Ставка по кредиту (для сравнения): 12% годовых
- Ставка по лизингу: 14% годовых
- Первоначальный взнос: 20%
1. Прямые затраты
Покупка:
Лизинг:
Прямая экономия на затратах: около 0 руб. (лизинг может быть немного дороже из-за более высокой ставки)
- Первоначальные затраты: 6,000,000 руб.
- Проценты по кредиту (при финансировании): ~1,800,000 руб. за 5 лет
Лизинг:
- Первоначальный взнос: 1,200,000 руб.
- Лизинговые платежи: ~6,600,000 руб. за 5 лет
Прямая экономия на затратах: около 0 руб. (лизинг может быть немного дороже из-за более высокой ставки)
2. Налоговые преимущества
Покупка:
Лизинг:
Экономия на налогах: около 360,000 руб. в пользу лизинга
- Амортизация: ~1,200,000 руб. в год (линейный метод)
- Экономия на налоге на прибыль: ~1,200,000 руб. за 5 лет
Лизинг:
- Лизинговые платежи полностью относятся на расходы
- Экономия на налоге на прибыль: ~1,560,000 руб. за 5 лет
Экономия на налогах: около 360,000 руб. в пользу лизинга
3. НДС к вычету
Покупка:
Лизинг:
Экономия на НДС: около 300,000 руб. в пользу лизинга
- НДС к вычету: 1,000,000 руб. (единовременно)
Лизинг:
- НДС к вычету: 1,300,000 руб. (с учетом процентов, распределено на весь срок)
Экономия на НДС: около 300,000 руб. в пользу лизинга
4. Сохранение оборотного капитала
Покупка:
Лизинг:
Экономия на сохранении оборотного капитала: до 4,800,000 руб. (зависит от рентабельности бизнеса)
- Изъятие из оборота: 6,000,000 руб.
Лизинг:
- Изъятие из оборота: 1,200,000 руб. (первоначальный взнос)
Экономия на сохранении оборотного капитала: до 4,800,000 руб. (зависит от рентабельности бизнеса)
5. Расходы на обслуживание и страхование
Покупка:
Лизинг:
Потенциальная экономия: около 1,500,000 руб. за 5 лет
- Полная ответственность владельца
- Примерные затраты: 300,000 руб. в год
Лизинг:
- Часто включено в лизинговые платежи
- Дополнительные затраты: минимальные
Потенциальная экономия: около 1,500,000 руб. за 5 лет
6. Устаревание техники
Покупка:
Лизинг:
Потенциальная экономия: зависит от ситуации на рынке, но может составлять до 20-30% от стоимости техники
- Полная ответственность за продажу устаревшей техники
Лизинг:
- Возможность обновления техники по окончании срока лизинга
Потенциальная экономия: зависит от ситуации на рынке, но может составлять до 20-30% от стоимости техники
Общая оценка экономии
Суммируя все факторы:
Потенциальная общая экономия: от 2,160,000 руб. до 8,760,000 руб.
- Прямые затраты: ±0 руб.
- Налоговые преимущества: +360,000 руб.
- НДС к вычету: +300,000 руб.
- Сохранение оборотного капитала: до +4,800,000 руб. (зависит от рентабельности бизнеса)
- Расходы на обслуживание и страхование: +1,500,000 руб.
- Устаревание техники: до +1,800,000 руб. (30% от стоимости)
Потенциальная общая экономия: от 2,160,000 руб. до 8,760,000 руб.
Выбор лизинга FAW вместо покупки может принести существенную экономию, особенно с учетом косвенных факторов. Основные преимущества:
- Налоговая оптимизация
- Сохранение оборотного капитала
- Снижение рисков, связанных с владением и обслуживанием техники
- Возможность регулярного обновления автопарка
Однако фактическая экономия будет зависеть от конкретных условий лизинга, финансового состояния компании и специфики использования техники. Рекомендуется провести детальный расчет с учетом индивидуальных параметров вашего бизнеса для принятия оптимального решения.