Расчет лизинговых платежей – ключевой этап в процессе планирования лизинговой сделки. Правильный расчет позволяет оценить финансовую нагрузку на компанию и сравнить лизинг с альтернативными способами финансирования. В этом руководстве мы рассмотрим основные методы расчета лизинговых платежей и факторы, влияющие на их размер.
Компоненты лизингового платежа
Прежде чем приступить к расчетам, важно понимать, из чего состоит лизинговый платеж:
- Амортизация стоимости оборудования
- Комиссионное вознаграждение лизингодателя
- Дополнительные услуги лизингодателя (если предусмотрены договором)
- Налог на добавленную стоимость (НДС)
Методы расчета лизинговых платежей
Метод аннуитетных платежей
Этот метод предполагает равные платежи на протяжении всего срока лизинга.
Формула расчета:
Copy
A = PV * (r * (1 + r)^n) / ((1 + r)^n - 1)
где:
A - сумма аннуитетного платежа
PV - стоимость оборудования
r - процентная ставка за период (обычно месяц)
n - количество периодов (месяцев)
2. Метод уменьшающихся платежей
При этом методе платежи постепенно уменьшаются к концу срока лизинга.
Расчет производится в несколько этапов:
Этот метод предполагает равные платежи на протяжении всего срока лизинга.
Формула расчета:
Copy
A = PV * (r * (1 + r)^n) / ((1 + r)^n - 1)
где:
A - сумма аннуитетного платежа
PV - стоимость оборудования
r - процентная ставка за период (обычно месяц)
n - количество периодов (месяцев)
2. Метод уменьшающихся платежей
При этом методе платежи постепенно уменьшаются к концу срока лизинга.
Расчет производится в несколько этапов:
- Рассчитывается амортизация оборудования за период
- Рассчитывается комиссионное вознаграждение на остаточную стоимость
- Суммируются амортизация и комиссионное вознаграждение
Пошаговый процесс расчета
Определение стоимости оборудования
Расчет суммы амортизационных отчислений
Расчет комиссионного вознаграждения лизингодателя
Учет дополнительных услуг
Расчет НДС
- Учтите стоимость доставки, монтажа и ввода в эксплуатацию
Расчет суммы амортизационных отчислений
- Определите срок полезного использования оборудования
- Рассчитайте ежемесячную сумму амортизации
Расчет комиссионного вознаграждения лизингодателя
- Учтите процентную ставку, установленную лизингодателем
Учет дополнительных услуг
- Добавьте стоимость страхования, технического обслуживания и других услуг, если они включены в договор
Расчет НДС
- Примените соответствующую ставку НДС к сумме лизингового платежа
- Распределите платежи по периодам согласно выбранному методу
Пример расчета (метод аннуитетных платежей)
Допустим, мы имеем следующие условия:
Расчет:
A = 1 000 000 * (0.01 * (1 + 0.01)^36) / ((1 + 0.01)^36 - 1) = 33 214 руб.
Таким образом, ежемесячный лизинговый платеж составит 39 857 руб.
- Стоимость оборудования: 1 000 000 руб.
- Срок лизинга: 3 года (36 месяцев)
- Годовая процентная ставка: 12% (1% в месяц)
Расчет:
- Используем формулу аннуитетного платежа:
A = 1 000 000 * (0.01 * (1 + 0.01)^36) / ((1 + 0.01)^36 - 1) = 33 214 руб.
- Добавляем НДС (20%): 33 214 * 1.2 = 39 857 руб.
Таким образом, ежемесячный лизинговый платеж составит 39 857 руб.
Расчет лизинговых платежей – важный этап в процессе планирования финансирования бизнеса. Правильный расчет позволяет оценить реальную стоимость лизинга и сравнить его с альтернативными вариантами финансирования. При расчете важно учитывать все компоненты лизингового платежа и выбирать метод, наиболее подходящий для конкретной ситуации.
Рекомендуется всегда проводить детальный анализ и, при необходимости, консультироваться с финансовыми экспертами для принятия оптимального решения.