Лизинг России
2024-07-16 15:00 Оборудование

Как рассчитать лизинговые платежи за оборудование

Расчет лизинговых платежей – ключевой этап в процессе планирования лизинговой сделки. Правильный расчет позволяет оценить финансовую нагрузку на компанию и сравнить лизинг с альтернативными способами финансирования. В этом руководстве мы рассмотрим основные методы расчета лизинговых платежей и факторы, влияющие на их размер.

Компоненты лизингового платежа

Прежде чем приступить к расчетам, важно понимать, из чего состоит лизинговый платеж:
  1. Амортизация стоимости оборудования
  2. Комиссионное вознаграждение лизингодателя
  3. Дополнительные услуги лизингодателя (если предусмотрены договором)
  4. Налог на добавленную стоимость (НДС)

Методы расчета лизинговых платежей

Метод аннуитетных платежей

Этот метод предполагает равные платежи на протяжении всего срока лизинга.

Формула расчета:


Copy
A = PV * (r * (1 + r)^n) / ((1 + r)^n - 1)

где:
A - сумма аннуитетного платежа
PV - стоимость оборудования
r - процентная ставка за период (обычно месяц)
n - количество периодов (месяцев)

2. Метод уменьшающихся платежей

При этом методе платежи постепенно уменьшаются к концу срока лизинга.

Расчет производится в несколько этапов:

  1. Рассчитывается амортизация оборудования за период
  2. Рассчитывается комиссионное вознаграждение на остаточную стоимость
  3. Суммируются амортизация и комиссионное вознаграждение

Пошаговый процесс расчета

Определение стоимости оборудования

  • Учтите стоимость доставки, монтажа и ввода в эксплуатацию

Расчет суммы амортизационных отчислений

  • Определите срок полезного использования оборудования
  • Рассчитайте ежемесячную сумму амортизации

Расчет комиссионного вознаграждения лизингодателя

  • Учтите процентную ставку, установленную лизингодателем

Учет дополнительных услуг

  • Добавьте стоимость страхования, технического обслуживания и других услуг, если они включены в договор

Расчет НДС

  • Примените соответствующую ставку НДС к сумме лизингового платежа
Составление графика платежей

  • Распределите платежи по периодам согласно выбранному методу

Пример расчета (метод аннуитетных платежей)

Допустим, мы имеем следующие условия:

  • Стоимость оборудования: 1 000 000 руб.
  • Срок лизинга: 3 года (36 месяцев)
  • Годовая процентная ставка: 12% (1% в месяц)

Расчет:

  1. Используем формулу аннуитетного платежа:


A = 1 000 000 * (0.01 * (1 + 0.01)^36) / ((1 + 0.01)^36 - 1) = 33 214 руб.


  1. Добавляем НДС (20%): 33 214 * 1.2 = 39 857 руб.

Таким образом, ежемесячный лизинговый платеж составит 39 857 руб.
Расчет лизинговых платежей – важный этап в процессе планирования финансирования бизнеса. Правильный расчет позволяет оценить реальную стоимость лизинга и сравнить его с альтернативными вариантами финансирования. При расчете важно учитывать все компоненты лизингового платежа и выбирать метод, наиболее подходящий для конкретной ситуации.

Рекомендуется всегда проводить детальный анализ и, при необходимости, консультироваться с финансовыми экспертами для принятия оптимального решения.