Корректная подготовка финансовой отчетности играет критическую роль в процессе одобрения лизинга FAW. Рассмотрим основные аспекты и рекомендации по подготовке документов.
1. Необходимые документы
1.1. Основные финансовые отчеты
1.2. Дополнительные документы
- Бухгалтерский баланс (Форма №1)
- Отчет о финансовых результатах (Форма №2)
- Отчет о движении денежных средств (если применимо)
1.2. Дополнительные документы
- Расшифровки основных статей баланса
- Оборотно-сальдовые ведомости
- Управленческая отчетность (если ведется)
- Налоговые декларации (по НДС, налогу на прибыль или УСН)
- Справка об отсутствии задолженности по налогам
2. Требования к отчетности
2.1. Актуальность
2.2. Полнота
2.3. Корректность
- Финансовая отчетность не старше 3 месяцев на момент подачи заявки
2.2. Полнота
- Предоставление всех запрашиваемых форм и расшифровок
2.3. Корректность
- Отсутствие ошибок и несоответствий между формами
- Подготовка отчетности согласно РСБУ (или МСФО, если требуется)
3. Ключевые финансовые показатели
3.1. Ликвидность
3.2. Финансовая устойчивость
3.3. Рентабельность
- Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства
- Целевое значение: > 1.5
3.2. Финансовая устойчивость
- Коэффициент автономии = Собственный капитал / Активы
- Целевое значение: > 0.5
3.3. Рентабельность
- Рентабельность продаж = Чистая прибыль / Выручка
- Сравнивается со средними показателями по отрасли
- Отношение долга к EBITDA = (Долгосрочные + Краткосрочные обязательства) / EBITDA
- Целевое значение: < 3
4. Подготовка бухгалтерского баланса
4.1. Активы
4.2. Пассивы
- Корректное отражение основных средств и их износа
- Детализация дебиторской задолженности
- Актуальная оценка запасов
4.2. Пассивы
- Правильное разделение обязательств на долгосрочные и краткосрочные
- Отражение всех имеющихся кредитов и займов
- Корректное отражение уставного и добавочного капитала
- Проведите инвентаризацию активов перед составлением баланса
- Списывайте безнадежную дебиторскую задолженность
- Отразите все обязательства, включая отложенные налоговые
5. Подготовка отчета о финансовых результатах
.1. Выручка
5.2. Расходы
- Корректное отражение всех источников дохода
- Соответствие данных налоговым декларациям
5.2. Расходы
- Детализация основных статей расходов
- Обоснование крупных или необычных расходов
- Избегайте резких необоснованных колебаний в выручке или расходах
- Подготовьте пояснения к существенным изменениям показателей
6. Расшифровки и пояснения
6.1. Дебиторская задолженность
6.2. Кредиторская задолженность
6.3. Кредиты и займы
- Список основных дебиторов
- Сроки погашения задолженности
6.2. Кредиторская задолженность
- Список основных кредиторов
- График погашения обязательств
6.3. Кредиты и займы
- Условия существующих кредитов
- График погашения
- Перечень ключевых активов
- Информация о недавних крупных приобретениях или продажах
7. Специфика для лизинга FAW
7.1. Обоснование необходимости FAW
7.2. План использования FAW
- Прогноз увеличения выручки с использованием новой техники
- Расчет экономии на эксплуатационных расходах
7.2. План использования FAW
- Описание предполагаемых маршрутов и объемов перевозок
- Прогноз загрузки новой техники
- Прогнозный отчет о движении денежных средств с учетом лизинговых платежей
- Расчет окупаемости инвестиций в FAW
Правильная подготовка финансовой отчетности для получения FAW в лизинг требует тщательного подхода и внимания к деталям. Ключевые моменты:
- Обеспечьте актуальность, полноту и корректность всех предоставляемых документов
- Уделите особое внимание ключевым финансовым показателям
- Подготовьте детальные расшифровки и пояснения
- Продемонстрируйте, как приобретение FAW улучшит финансовые показатели компании
- Избегайте типичных ошибок и будьте готовы к детальному обсуждению вашей финансовой отчетности
Помните, что качественно подготовленная финансовая отчетность не только повышает шансы на одобрение лизинга FAW, но и может способствовать получению более выгодных условий финансирования.