Лизинг России
2024-08-14 13:00 FAW

Как правильно подготовить финансовую отчетность для получения FAW в лизинг?

Корректная подготовка финансовой отчетности играет критическую роль в процессе одобрения лизинга FAW. Рассмотрим основные аспекты и рекомендации по подготовке документов.

1. Необходимые документы

1.1. Основные финансовые отчеты

  • Бухгалтерский баланс (Форма №1)
  • Отчет о финансовых результатах (Форма №2)
  • Отчет о движении денежных средств (если применимо)

1.2. Дополнительные документы

  • Расшифровки основных статей баланса
  • Оборотно-сальдовые ведомости
  • Управленческая отчетность (если ведется)
1.3. Налоговые документы

  • Налоговые декларации (по НДС, налогу на прибыль или УСН)
  • Справка об отсутствии задолженности по налогам

2. Требования к отчетности

2.1. Актуальность

  • Финансовая отчетность не старше 3 месяцев на момент подачи заявки

2.2. Полнота

  • Предоставление всех запрашиваемых форм и расшифровок

2.3. Корректность

  • Отсутствие ошибок и несоответствий между формами
2.4. Соответствие стандартам

  • Подготовка отчетности согласно РСБУ (или МСФО, если требуется)

3. Ключевые финансовые показатели

3.1. Ликвидность

  • Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства
  • Целевое значение: > 1.5

3.2. Финансовая устойчивость

  • Коэффициент автономии = Собственный капитал / Активы
  • Целевое значение: > 0.5

3.3. Рентабельность

  • Рентабельность продаж = Чистая прибыль / Выручка
  • Сравнивается со средними показателями по отрасли
3.4. Долговая нагрузка

  • Отношение долга к EBITDA = (Долгосрочные + Краткосрочные обязательства) / EBITDA
  • Целевое значение: < 3

4. Подготовка бухгалтерского баланса

4.1. Активы

  • Корректное отражение основных средств и их износа
  • Детализация дебиторской задолженности
  • Актуальная оценка запасов

4.2. Пассивы

  • Правильное разделение обязательств на долгосрочные и краткосрочные
  • Отражение всех имеющихся кредитов и займов
  • Корректное отражение уставного и добавочного капитала
4.3. Рекомендации

  • Проведите инвентаризацию активов перед составлением баланса
  • Списывайте безнадежную дебиторскую задолженность
  • Отразите все обязательства, включая отложенные налоговые

5. Подготовка отчета о финансовых результатах

.1. Выручка

  • Корректное отражение всех источников дохода
  • Соответствие данных налоговым декларациям

5.2. Расходы

  • Детализация основных статей расходов
  • Обоснование крупных или необычных расходов
5.3. Рекомендации

  • Избегайте резких необоснованных колебаний в выручке или расходах
  • Подготовьте пояснения к существенным изменениям показателей

6. Расшифровки и пояснения

6.1. Дебиторская задолженность

  • Список основных дебиторов
  • Сроки погашения задолженности

6.2. Кредиторская задолженность

  • Список основных кредиторов
  • График погашения обязательств

6.3. Кредиты и займы

  • Условия существующих кредитов
  • График погашения
6.4. Основные средства

  • Перечень ключевых активов
  • Информация о недавних крупных приобретениях или продажах

7. Специфика для лизинга FAW

7.1. Обоснование необходимости FAW

  • Прогноз увеличения выручки с использованием новой техники
  • Расчет экономии на эксплуатационных расходах

7.2. План использования FAW

  • Описание предполагаемых маршрутов и объемов перевозок
  • Прогноз загрузки новой техники
7.3. Финансовый прогноз

  • Прогнозный отчет о движении денежных средств с учетом лизинговых платежей
  • Расчет окупаемости инвестиций в FAW
Правильная подготовка финансовой отчетности для получения FAW в лизинг требует тщательного подхода и внимания к деталям. Ключевые моменты:

  1. Обеспечьте актуальность, полноту и корректность всех предоставляемых документов
  2. Уделите особое внимание ключевым финансовым показателям
  3. Подготовьте детальные расшифровки и пояснения
  4. Продемонстрируйте, как приобретение FAW улучшит финансовые показатели компании
  5. Избегайте типичных ошибок и будьте готовы к детальному обсуждению вашей финансовой отчетности

Помните, что качественно подготовленная финансовая отчетность не только повышает шансы на одобрение лизинга FAW, но и может способствовать получению более выгодных условий финансирования.